연금 수령할 때 세금 폭탄? 국민연금, 개인연금, IRP 세금 완전정복

 

 

은퇴 이후 노후 생활의 핵심은 단연 '연금'입니다. 국민연금만으로는 부족하다는 인식이 확산되면서, 개인연금과 IRP(개인형 퇴직연금)도 함께 준비하는 분들이 많습니다. 하지만 연금을 모아두는 것만큼 중요한 것이 바로 ‘연금 수령 시 세금’입니다. 세금 구조를 정확히 이해하지 못하면 은퇴 후 예상보다 훨씬 적은 금액을 수령하게 되어 낭패를 볼 수 있습니다. 이번 글에서는 국민연금, 개인연금, IRP의 세금 구조와 절세 전략까지 자세히 정리해드립니다.

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1. 국민연금의 과세 구조

국민연금은 납부 시 세금 혜택이 없지만, 수령 시 과세되는 과세이연 방식입니다.
연금 수령 시 ‘종합소득세’ 대상이 되며, 다른 소득과 합산되어 6~45%의 누진세율이 적용됩니다. 특히, 국민연금 외에 추가 연금 소득이 있는 경우 총소득이 늘어나 예상보다 높은 세율이 적용될 수 있으므로 수령액 조절이 중요합니다.

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2. 개인연금(연금저축)의 세금

개인연금은 연금저축보험, 연금저축펀드 등으로 운영되며, 연 400만 원 한도 내 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
단, 수령 시에도 세금이 부과되며 다음과 같은 조건이 있습니다.

• 연금 수령 시기: 55세 이후, 5년 이상 분할 수령
• 세율: 연금소득세 3.3%~5.5%
• 주의사항: 조기 인출 시 기타소득세 16.5% 부과

혜택을 유지하려면 반드시 조건을 지켜야 하며, 수령액이 연 1,200만 원을 초과하지 않도록 관리하는 것이 유리합니다.

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3. IRP(개인형 퇴직연금)의 과세 구조

IRP는 퇴직금뿐만 아니라 추가로 본인이 납입하여 노후를 준비할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다.
연 700만 원 한도로 세액공제를 받을 수 있고, 수령 시 아래와 같은 과세 구조가 적용됩니다.

• 연금 형태 수령: 연금소득세 3.3~5.5%
• 일시금 수령: 기타소득세 16.5%
• 조건: 55세 이후, 10년 이상 분할 수령 시 저율 과세

IRP도 조기 인출이나 일시금 수령은 세금 부담이 크므로 주의가 필요합니다.

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4. 연금 통합 수령 시 주의할 점 (상세)

여러 연금을 동시에 수령하는 경우 연금소득 합산에 주의해야 합니다.
특히 개인연금과 IRP의 연간 수령액이 총 1,200만 원을 초과하면,

• 선택적으로 종합과세 대상이 되어 다른 소득과 합산 과세 가능
• 종합과세를 선택할 경우 최대 45%의 누진세율 적용
• 반면, 1,200만 원 이하라면 분리과세로 저율(3.3~5.5%) 적용 가능

예를 들어, 연금저축과 IRP에서 각각 700만 원, 600만 원씩 수령하면 합산 1,300만 원이 되어 분리과세를 포기하고 종합과세로 넘어가게 될 수 있습니다.

이를 방지하려면:

• 연금 수령 시기를 분산하고,
• 1년 수령액을 1,200만 원 이하로 조절하고,
• 배우자와 소득 분산 수령 등을 활용하는 것이 좋습니다.

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5. 연금 절세 전략 요약

• 연간 1,200만 원 이하 수령 유지 → 분리과세 적용
• 수령 시기 분산 → 한 해 과세 폭탄 방지
• 조기 인출 금지 → 기타소득세 16.5% 피하기
• 배우자와 분산 수령 → 전체 세금 부담 최소화
• 종합소득 합산 시뮬레이션 필수

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마무리하며

연금은 준비하는 것만큼, 받는 방식도 중요합니다. 세금 구조를 이해하고 수령 전략을 세우는 것이 진짜 은퇴 준비의 핵심입니다. 국민연금, 개인연금, IRP 각각의 특성을 잘 활용하고, 세제 혜택을 최대한 누리며, 수령액 조절을 통해 합리적인 노후 설계를 시작해보세요.